情景A：你打算去剧院看一场演出，准备到现场买票，票价是300元，在你到达剧院的时候，发现自己丢了300元现金，你是否会买票看演唱会？（调研183人，88％会买）

情景B：你打算去看一场演唱会，你花了300元已经买好票，在你到达剧院的时候发现票丢了，如果你想看演出，必须再花300元买票，你是否会买票？（调研200人，46％会买）
 作为一个理性经济人无法理解啊！

卡尼曼和特维斯基认为：
以上情景中，现金是一个子账户，演唱会是另一个子账户，两个账户不互通。
当你掉了300元的现金时，不会影响到演唱会账户的支付预算；
而你掉了300元的门票时，再重新买一张就会觉得超过了该账户的支付预算，
总觉得是花了600元钱看了一场仅值300元的演唱会，心里感觉不值得，所以放弃观看。

行为经济学家把这种主观的心理分账，称之为心理账户。
这个概念最早是2017年，由诺贝尔经济学奖得主理查德·塞勒（Richard Thaler）提出


心理账户和前景理论、锚定效应理论共同构成了行为经济学的三大理论基石。


按照钱的来源，心理账户可分为：

意外所得账户里的钱，很容易花费掉，对价格不敏感。

劳动所得账户里的钱，更加看重，容易储蓄起来，用起来也更心疼一些。

也就能解释，为何年会上中奖的钱，很容易花掉。而自己兼职赚来的钱，显得弥足珍贵。

我们经常看到这样的新闻，有人中彩票中了几百万，几年后败得一无所有，又回到了穷困潦倒的状态。

赌博的人，花钱更容易大手大脚。

一夜暴富，对一个人并不是一件好事。

按照钱的去向，心理账户可分为：

生活必须账户，比如柴米油盐支出、水电煤费、手机费等；
家庭建设账户，比如添置家庭保险、小孩教育、全家去旅游的费用；
个人发展账户，比如买书、买课程、报班的费用；
情感维系账户，比如给父母的礼物、给女朋友礼物支出；
享乐休闲账户，比如看电影、充个视频会员的费用。
不同的心理账户，对价格敏感度不一样。

比如我们逛街时，舍不得给自己买条围巾，但是服务员说可考虑给女朋友送一条时，顿时觉得这个可以有。
给自己买的花销在享乐休闲账户里，给女朋友买的花销在情感维系账户里。
一般来说，相比享乐休闲账户，人们更容易为情感账户花钱。

按照钱的数量，心理账户还可分为：

零钱账户里的钱，更容易花掉。

100元的整钞，一直舍不得花。但当100元破开后，很快就会花掉。

获得几百元的奖金后，会毫不犹豫的花掉。如果获得几万的奖金，往往会存储起来不用。

根据不同的维度，心理账户还可以划分为更多类型。比如虚荣心账户、公益账户、投资账户等。

心理账户三个特征
从上面的分类来总结，心理账户有以下3个典型特征。

1. 不同的心理账户，相互独立
不同的心理账户之间，相互独立。大多数场景，用户不会因为家庭日常开销增加而去减小孩子开销。

2. 不同收入来源，用户的态度不同
例如针对于工作收入，用户往往会慎重对待并合理分配。针对意外之财，用户会做一些比较冲动的消费。

3. 不同的数量的收入，用户的态度不同
同一收入来源的不同数量，用户的态度也不同。
比如年终奖1000和10万态度是截然不同的，1000的年终奖大多数会毫不犹豫的花掉买自己喜欢的东西，10万的年终奖用户往往会存储起来。

心理账户说的是，用户会在心里对钱进行分类，什么钱该花、什么钱不该花、什么钱该花多少都有一个标准。